📌 Інвестори, чиї ETF або фонди зросли у 2024 році, повинні сплатити так званий Vorabpauschale — податок на уявний дохід.
🔍 Що це за податок?
Це авансовий податок, який застосовується до фондів, що реінвестують прибуток (Thesaurierer), а не виплачують дивіденди. Сплачену суму врахують під час продажу активів.
📊 На що варто орієнтуватися?
• Базова ставка на 2024 рік — 2,29%.
• Приблизний податок: 33 євро з кожних 10 000 євро вкладень у ETF.
🗓 Коли і як це працює?
• Податок за 2024 рік спишуть у січні 2025-го. Якщо ваш рахунок у Німеччині, депозитарій автоматично зніме суму. Якщо рахунок за кордоном, потрібно буде самостійно подати декларацію.
• Кошти списуються з вашого рахунку, тому важливо, щоб там була потрібна сума.
⚠ Що, якщо грошей немає?
• Можливий овердрафт (мінусовий баланс).
• Якщо депозитарій не зможе списати кошти, це повідомлять податковій, і вам доведеться подавати декларацію.
✅ Як уникнути податку?
1. Оформіть Freistellungsauftrag (звільнення від податку) до кінця 2024 року, якщо ваш прибуток не перевищує 1 000 євро на одну людину або 2 000 євро на сім’ю.
2. Податок не стягується, якщо:
• У 2024 році ваш ETF не приніс прибутку.
• Ви інвестували у фонди, які виплачують дивіденди, а податок уже було утримано.
💡 Підготуйтеся до січня, щоб уникнути сюрпризів із податками!